Tosiasiallinen edunsaaja – mikä on tosiasiallinen edunsaaja?

Tosiasiallinen edunsaaja on henkilö, joka viime kädessä omistaa tai hallitsee yritystä, yhteisöä tai muuta oikeushenkilöä, vaikka omistus tai valta ei välttämättä ole suoraan näkyvissä. Tämä käsite on tärkeä erityisesti rahanpesun estämisessä ja yritysten läpinäkyvyyden varmistamisessa.

Tosiasiallisen edunsaajan määritelmä Suomessa:

Tosiasiallinen edunsaaja on yleensä:

1. Henkilö, joka omistaa suoraan tai välillisesti yli 25 % yrityksen osakkeista tai äänivallasta.

2. Henkilö, jolla on määräysvalta yrityksessä muulla perusteella, kuten osakassopimuksen tai muun sopimusjärjestelyn kautta.

3. Jos edellä mainittuja ei ole, yrityksen johtoon kuuluvat henkilöt (esim. toimitusjohtaja tai hallituksen jäsenet) voidaan katsoa tosiasiallisiksi edunsaajiksi.

Miksi tosiasialliset edunsaajat on ilmoitettava?

• Estetään rahanpesu ja terrorismin rahoitus.

• Lisätään yritystoiminnan läpinäkyvyyttä ja estetään veronkiertoa.

• Pankit, viranomaiset ja liikekumppanit voivat tarkistaa yrityksen omistusrakenteen.

Ilmoittaminen ja rekisteröinti

• Yritysten ja yhteisöjen on ilmoitettava tosiasialliset edunsaajansa Patentti- ja rekisterihallitukselle (PRH).

• Ilmoitus tehdään Oma Yritys -palvelussa.

• Ei koske listattuja yhtiöitä, yksityisiä elinkeinonharjoittajia tai tietyntyyppisiä yhdistyksiä.

Tosiasiallisen edunsaajan käsite on keskeinen yritystoiminnan valvonnassa, ja se perustuu EU:n rahanpesudirektiiveihin, jotka velvoittavat jäsenmaita ylläpitämään rekisteriä yritysten omistajista.